Beneficios fiscales del factoraje para tu negocio
9 jun 2025
El factoraje financiero no solo es una herramienta útil para obtener liquidez inmediata, también puede representar una ventaja significativa en términos fiscales.
Muchas empresas, especialmente las pequeñas y medianas, no conocen el potencial que tiene este esquema para mejorar su flujo de caja y optimizar su situación fiscal al mismo tiempo.
¿Qué es el factoraje financiero y cómo se vincula con los impuestos?
El factoraje financiero es una operación mediante la cual una empresa transfiere sus cuentas por cobrar (normalmente facturas a crédito) a una empresa especializada, a cambio de un pago inmediato. Este anticipo le permite al negocio contar con efectivo sin tener que esperar a que sus clientes paguen.
Desde el punto de vista fiscal, esta operación no se considera un préstamo, sino una cesión de derechos de cobro. Esto tiene implicaciones contables y fiscales que pueden jugar a favor del negocio si se aplican correctamente.
¿Qué beneficios fiscales ofrece el factoraje?
1. No incrementa el endeudamiento contable
El factoraje no se registra como pasivo, ya que no es una deuda. En cambio, se reduce el rubro de cuentas por cobrar. Esto mejora el perfil financiero de la empresa ante terceros, incluidos bancos y autoridades fiscales.
2. Facilita la deducción de gastos operativos
Al tener flujo de efectivo inmediato, puedes cubrir pagos a proveedores, nómina o servicios y aprovechar deducciones fiscales en el mismo periodo, sin necesidad de esperar a cobrar tus facturas. Esto te permite planear con mayor eficiencia tu estrategia de deducción.
3. Reduce riesgos de incobrabilidad
En el factoraje sin recurso, la empresa de factoraje asume el riesgo si el cliente no paga. Desde el punto de vista fiscal, esto protege al negocio de registrar pérdidas por cuentas incobrables, que son más complicadas de deducir y documentar.
4. Permite mejor control del IVA
El IVA en las operaciones con factoraje puede manejarse de forma más clara, ya que la cesión de derechos ayuda a documentar correctamente cuándo y cómo se realizó el cobro. Esto es especialmente útil para calcular y acreditar el IVA en el periodo correspondiente.
5. Favorece la planeación fiscal
Con el dinero en mano antes de tiempo, tu empresa tiene mayor capacidad para:
Cumplir con sus obligaciones fiscales en tiempo.
Evitar recargos o actualizaciones por pagos fuera de plazo.
Planificar pagos anticipados que optimicen deducciones.
Todo esto contribuye a una mayor eficiencia financiera y fiscal.
¿Qué precauciones debes tomar para aprovechar estos beneficios?
Aunque el factoraje tiene ventajas fiscales, es importante:
Contabilizar correctamente la cesión de derechos de cobro.
Conservar la documentación de cada operación.
Verificar que las facturas cedidas estén emitidas correctamente y correspondan a ventas reales.
Coordinar con tu contador para reflejar adecuadamente la operación en tus estados financieros.
Debes distinguir entre factoraje con y sin recurso, ya que cada uno tiene efectos fiscales distintos.
Preguntas frecuente
¿El dinero que recibo por factoraje es un ingreso gravable?
No. El factoraje no genera un ingreso nuevo, sino que anticipa un cobro que ya formaba parte de tu contabilidad. Por tanto, no afecta tu base gravable adicionalmente.
¿Puedo usar el factoraje para pagar impuestos?
Sí. Es una de las ventajas principales. Al tener liquidez inmediata, puedes cumplir con tus obligaciones fiscales sin retrasos.
¿Necesito avisar al SAT cuando uso factoraje?
No se requiere un aviso específico, pero es importante que la operación quede bien registrada en tu contabilidad y que el CFDI original se mantenga vigente.
¿El factoraje afecta mi deducción de IVA?
No negativamente. De hecho, al facilitar el cobro, puede ayudarte a acreditar el IVA en el periodo correspondiente de forma más ordenada.
